Le rachat de trimestres, qu'est-ce que c'est ?
L'assuré n'ayant pas cotisé suffisamment et souhaitant augmenter le nombre de trimestres d'assurance validés pour la retraite peut, sous condition, racheter des trimestres de cotisation en effectuant des versements volontaires à sa caisse de retraite.
Alors, est-ce rentable ?
Une personne peut racheter jusqu'à 12 trimestres pour l'ensemble de sa carrière.
D'une manière générale, l'objectif d'un rachat de trimestres est :
Deux types de périodes peuvent être rachetées :
Bon à savoir
Les sommes versées au titre de ce rachat sont entièrement déductibles de votre revenu imposable.
"Racheter des trimestres de retraite m'a permis de mettre en oeuvre mon départ dès l'âge de 62 ans, et d'avoir un revenu fixe et stable. Étant entrepreneur individuel, je suis à l'abri d'un accident de santé ou d'une baisse d'activité dans mes affaires personnelles."
C. Rigolet, entrepreneur ayant réalisé un rachat.
Prenons un exemple : un salarié non-cadre de 61 ans, qui n'a plus d'activité.
S'il souhaite partir maintenant à la retraite, il ne pourra pas profiter d'une retraite à taux plein.
Il lui manque 2 trimestres pour accéder au taux plein.
Il touchera donc avec la décote, une retraite de 1 927 € par mois.Il souhaite donc racheter ces deux trimestres pour partir au taux plein.
Le rachat de trimestres lui coûterait précisément 5 322 €, après déduction fiscale.Cependant, sa retraite au taux plein serait de 1 969 € par mois, soit un gain de 42 € après le rachat.
Il lui faudrait 14 ans et 11 mois pour que ce rachat de trimestres lui soit rentable.
Le prix du rachat varie beaucoup selon l'âge et les revenus.
L'étude du rachat de trimestres fonctionne donc au cas par cas. Chaque salarié peut avoir intérêt ou non à racheter des trimestres.
C'est pourquoi il est important de réfléchir à ce dispositif bien en amont de votre départ à la retraite.
L'année de naissance est un facteur important à prendre en compte pour juger de la rentabilité du rachat de trimestres.
En effet, votre année de naissance détermine votre durée de cotisation nécessaire pour partir au taux plein.
Avec la réforme des retraites, tout peut changer
Faites attention
La réforme des retraites devrait impacter directement le calcul du rachat.
La réforme sera appliquée en 2025 pour les personnes nées à partir de 1963.
" Pour les personnes nées avant 1963, les règles ne changent pas. Pour les personnes nées en 1963 ou après, nous avons des éléments de réflexion, mais il est encore trop tôt pour décider si l'on va réaliser un rachat de trimestres ou pas "
Emmanuel Grimaud, président fondateur de Maximis et simul-retraite.fr
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Ecrit par la rédaction de Simul-retraite.fr