Encore relativement méconnu, le PERP, Plan d’Epargne Retraite Populaire présente une double utilité : il permet d’une part à tous les actifs de se constituer à leur rythme une épargne capitalisée, dont ils pourront bénéficier à la retraite sous la forme d’une rente viagère (ou d’un versement en capital de 20% de l’épargne au maximum). Les versements sur un PERP, d’autre part, sont directement déductibles de l’impôt sur le revenu jusqu’à un plafond. Ce dernier va de 3 703 € au minimum jusqu’à 10 % des revenus professionnels de l’année, dans la limite de 29 626 € en 2014.
Outre, la sortie en rente viagère qui peut ne pas convenir à tout le monde, le PERP impose aussi le blocage des fonds jusqu’à la retraite, sauf quelques cas très spécifiques comme, par exemple, le décès du conjoint ou l’expiration des droits aux indemnités chômage. Ce plan d'épargne peut d’ailleurs s’envisager à titre accessoire comme une véritable épargne de précaution contre le risque de perte d’emploi.
Applicable jusqu’au 31 décembre 2016, la loi Pinel vous permet de bénéficier d’une réduction d’impôt comprise entre 12 et 21 % du coût de revient d’un investissement locatif dans le neuf, contre un engagement de mise en location dans des conditions spécifiques (plafond de loyer, plafond de ressources du locataire…) pendant une durée de six à douze ans.
Une défiscalisation Pinel peut se révéler très profitable sous réserve de ne pas surpayer le bien et surtout de le sélectionner avec soin, dans une zone où la demande locative est réelle.
Pour éviter les contraintes du Pinel, d’autres investisseurs préfèreront engager des travaux importants dans un bien locatif à rénover. Un déficit foncier pourra ensuite être imputé sur leur feuille d’imposition jusqu’à hauteur de 10 700 €.
Enfin, et sous réserve de bénéficier des services d’un conseiller avisé, il est possible d’envisager un investissement dit « Censi-Bouvard » dans certains biens spécifiques comme les résidences pour étudiants ou pour seniors avec jusqu’à 11 % de réduction d’impôt.
Parmi les produits financiers permettant de réduire votre impôt ou de limiter le revenu imposable, les enveloppes les plus traditionnelles restent bien souvent les meilleures. L’assurance-vie et le plan d’épargne en actions (PEA), notamment, bénéficient d’une réglementation relativement stable et offrent de belles perspectives de revenus défiscalisés après leur arrivée à maturité.
Au-delà, il reste toutefois possible d’allouer une petite partie de votre patrimoine à des fonds spécifiques tels que des fonds commun de placement dans l'innovation (FCPI), des fonds d'investissement de proximité (FIP) ou encore les parts de sociétés de financement du cinéma (Sofica). Tous ces produits permettent une réduction de l’impôt sur le revenu et/ou de l’impôt de solidarité sur la fortune (ISF), avec toutefois le risque d’une perte en capital.
Ecrit par la rédaction de Simul-retraite.fr
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